Перейти к содержимому

Калькулятор налогового режима — 2026

Введите плановые цифры года — калькулятор сравнит УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы» и АУСН c учётом страховых взносов ИП и НДС (порог 20 млн ₽, выбор между ставками 5 %/7 % без вычетов и 22 % с вычетами) и покажет полную годовую нагрузку по каждому режиму. Правильный выбор режима — самое денежное решение старта: на дистанции в несколько лет разница достигает сотен тысяч и миллионов рублей.

Ваши цифры за год

УСН «доходы» 6 %выгоднее всего

360 000 ₽/год
6,0 % от выручки
Налог:
245 610 ₽
Взносы ИП:
114 390 ₽
НДС:
0 ₽ (без НДС (доход ≤ 20 млн ₽))
  • Налог уменьшен на взносы ИП (до 100 % — без сотрудников)
  • Регион может снижать ставку до 1 %

АУСН «доходы» 8 %

480 000 ₽/год
8,0 % от выручки
Налог:
480 000 ₽
Взносы ИП:
0 ₽
НДС:
0 ₽
  • Без взносов ИП (стаж идёт за счёт бюджета), без деклараций
  • Налог считает налоговая; только уполномоченные банки
  • Действует в 87 из 89 регионов

УСН «доходы − расходы» 15 %

616 832 ₽/год
10,3 % от выручки
Налог:
526 442 ₽
Взносы ИП:
90 390 ₽
НДС:
0 ₽ (без НДС (доход ≤ 20 млн ₽))
  • Расходы должны быть оплачены и подтверждены документами
  • Взносы учтены в расходах
  • Регион может снижать ставку до 5 %

Патент (ПСН) — посчитайте отдельно

Стоимость патента не зависит от фактической выручки: это 6 % от потенциального дохода, который ваш регион установил для вида деятельности. Если реально зарабатываете больше потенциала — патент может обойти все варианты выше. Точная цифра — в официальном калькуляторе ФНС patent.nalog.ru; к ней прибавьте взносы ИП (1 % — с потенциального дохода). Лимит фактического дохода на патенте в 2026 году — 20 млн ₽.

Недоступно при ваших параметрах: НПД (самозанятость) (доход выше 2,4 млн ₽).

Расчёт оценочный, по федеральным ставкам 2026 года: УСН 6 %/15 % (регионы могут снижать до 1 %/5 %), АУСН 8 %/20 %, взносы ИП 57 390 ₽ + 1 %, НДС на УСН при доходе свыше 20 млн ₽ (цены считаются «в том числе НДС»). Не учитываются: региональные льготы и налоговые каникулы, взносы за сотрудников, НДФЛ налогового агента, торговый сбор. Итог — ориентир для выбора режима, а не налоговая консультация.

Как считает калькулятор

  • Сравнивает четыре режима: НПД (самозанятость), УСН «доходы» 6 %, УСН «доходы минус расходы» 15 % и АУСН (8 % или 20 %), автоматически отсекая недоступные по лимитам дохода, сотрудников и виду деятельности.
  • В итог входит вся годовая нагрузка: налог режима, страховые взносы ИП за себя (57 390 ₽ + 1 % с превышения 300 тыс. ₽) и НДС на УСН при доходе свыше 20 млн ₽ — по выгодной из ставок 5 %/7 % без вычетов или 22 % с вычетами.
  • Учтены уменьшение налога УСН «доходы» на взносы (до 100 % без сотрудников, до 50 % с ними), минимальный налог 1 % на «доходах минус расходах» и минимальный налог 3 % на АУСН.
  • Расчёт оценочный, по федеральным ставкам 2026 года: региональные льготные ставки, налоговые каникулы и отраслевые особенности в нём не учитываются.

Частые вопросы о выборе налогового режима

Какой налоговый режим выгоднее для ИП в 2026 году?
Универсального ответа нет - всё решают три цифры: выручка, доля подтверждённых расходов и наличие сотрудников. Ориентиры такие: при доходе до 2,4 млн ₽ без работников и перепродажи чужих товаров дешевле всего НПД (самозанятость); при небольших расходах - УСН «доходы» 6 %; при подтверждённых расходах больше 60 % выручки - УСН «доходы минус расходы» 15 %. Калькулятор выше считает полную годовую нагрузку (налог, взносы ИП и НДС) по каждому доступному режиму на ваших цифрах.
Когда ИП на УСН платит НДС в 2026 году?
Пока доход за год не превышает 20 млн ₽, упрощенец автоматически освобождён от НДС (этот порог зафиксирован до 2029 года). После превышения есть выбор: спецставка 5 % (при доходе до 272,5 млн ₽) или 7 % - без права на вычеты входного НДС, либо общая ставка 22 % с вычетами. Спецставка выгодна при малой доле закупок с НДС, общая ставка - когда закупок с НДС много.
Сколько страховых взносов платит ИП за себя в 2026 году?
Фиксированная часть - 57 390 ₽ за год плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ (доплата ограничена потолком 321 818 ₽). На УСН «доходы» взносы уменьшают налог: без сотрудников - вплоть до нуля, с сотрудниками - не более чем наполовину. На АУСН и НПД взносы за себя не платятся вовсе.
Что выбрать: УСН «доходы» 6 % или «доходы минус расходы» 15 %?
Грубое правило: если документально подтверждённые расходы стабильно превышают 60 % выручки - выгоднее «доходы минус расходы», если меньше - «доходы». Учтите две особенности: на объекте «доходы минус расходы» действует минимальный налог 1 % с выручки даже при убытке, а расходы принимаются только оплаченные и подтверждённые документами. Регионы вправе снижать ставки до 1 % на «доходах» и до 5 % на «доходах минус расходах» - проверьте закон своего региона.
Кому подходит АУСН (автоматизированная упрощёнка)?
АУСН доступна при доходе до 60 млн ₽ в год и не более чем 5 сотрудниках; с 2026 года режим действует в 87 из 89 регионов. Ставки - 8 % с доходов или 20 % с прибыли (минимум 3 % с выручки). Главные плюсы: нет страховых взносов ИП за себя (стаж идёт за счёт бюджета), нет деклараций - налог считает сама налоговая по данным банка и кассы. Ограничение: расчётный счёт только в уполномоченном банке.
Почему в сравнении нет патента (ПСН)?
Стоимость патента считается не от вашей фактической выручки, а от «потенциально возможного дохода», который каждый регион устанавливает сам для каждого вида деятельности, - универсальной формулы для всех не существует. Узнайте цену своего патента в сервисе ФНС «Расчёт патента» и сравните её с итогами калькулятора. Помните про лимит: при доходе свыше 20 млн ₽ в год право на ПСН теряется.