Калькулятор налогового режима — 2026

Разборы по теме

• НДС на УСН: порог 20 млн заморожен до 2029 года — и как выбрать между ставкой 5 % и 22 %.
• НДС 22 %: что делать с договорами и авансами 2025 года — кто доплачивает разницу.
• Дробление бизнеса: как работает амнистия — если думаете «разделиться» ради лимитов.
• НДС при УСН в 1С 8.3: настройка, счета-фактуры и КУДиР — как вести упрощёнку с НДС в программе.
• Как вести бухгалтерию ООО самостоятельно: с чего начать — если учёт ведёте без бухгалтера.
• Взносы МСП с 2026 года: кто потерял тариф 15 % и что делать — взносы уменьшают налог на упрощёнке.

Как считает калькулятор

• Сравнивает четыре режима: НПД (самозанятость), УСН «доходы» 6 %, УСН «доходы минус расходы» 15 % и АУСН (8 % или 20 %), автоматически отсекая недоступные по лимитам дохода, сотрудников и виду деятельности.
• В итог входит вся годовая нагрузка: налог режима, страховые взносы ИП за себя (57 390 ₽ + 1 % с превышения 300 тыс. ₽) и НДС на УСН при доходе свыше 20 млн ₽ — по выгодной из ставок 5 %/7 % без вычетов или 22 % с вычетами.
• Учтены уменьшение налога УСН «доходы» на взносы (до 100 % без сотрудников, до 50 % с ними), минимальный налог 1 % на «доходах минус расходах» и минимальный налог 3 % на АУСН.
• Ставки федеральные, 2026 года. Не учитываются региональные льготные ставки (регионы могут снижать УСН до 1 % и 5 %), налоговые каникулы, взносы за сотрудников, НДФЛ налогового агента, торговый сбор и отраслевые особенности. Цены для НДС считаются «в том числе НДС».

Частые вопросы о выборе налогового режима

Какой налоговый режим выгоднее для ИП?

Универсального ответа нет - всё решают три цифры: выручка, доля подтверждённых расходов и наличие сотрудников. Ориентиры такие: при доходе до 2,4 млн ₽ без работников и перепродажи чужих товаров дешевле всего НПД (самозанятость); при небольших расходах - УСН «доходы» 6 %; при подтверждённых расходах больше 60 % выручки - УСН «доходы минус расходы» 15 %, но страховые взносы уменьшают налог на «доходах» и сдвигают эту границу выше. Калькулятор выше считает полную годовую нагрузку (налог, взносы ИП и НДС) по каждому доступному режиму на ваших цифрах.

Когда ИП на УСН платит НДС?

Пока доход за год не превышает 20 млн ₽, упрощенец автоматически освобождён от НДС (этот порог зафиксирован до 2029 года). После превышения есть выбор: спецставка 5 % (при доходе до 272,5 млн ₽ в 2026 году и до 288,25 млн ₽ в 2027 году) или 7 % - без права на вычеты входного НДС, либо общая ставка 22 % с вычетами. Спецставка выгодна при малой доле закупок с НДС, общая ставка - когда закупок с НДС много.

Сколько страховых взносов платит ИП за себя в 2026 году?

Фиксированная часть - 57 390 ₽ за год плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ (доплата ограничена потолком 321 818 ₽). На УСН «доходы» взносы уменьшают налог: без сотрудников - вплоть до нуля, с сотрудниками - не более чем наполовину. На АУСН и НПД взносы за себя не платятся вовсе.

Что выбрать: УСН «доходы» 6 % или «доходы минус расходы» 15 %?

Грубое правило без учёта страховых взносов: если документально подтверждённые расходы стабильно превышают 60 % выручки - выгоднее «доходы минус расходы», если меньше - «доходы». Взносы уменьшают налог на «доходах», поэтому на деле граница выше и выбор подтверждают расчётом на своих цифрах. Учтите ещё две особенности: на объекте «доходы минус расходы» действует минимальный налог 1 % с выручки даже при убытке, а расходы принимаются только оплаченные и подтверждённые документами. Регионы вправе снижать ставки до 1 % на «доходах» и до 5 % на «доходах минус расходах» - проверьте закон своего региона.

Кому подходит АУСН (автоматизированная упрощёнка)?

АУСН доступна при доходе до 60 млн ₽ в год и не более чем 5 сотрудниках; с 2026 года режим действует в 87 из 89 регионов. Ставки - 8 % с доходов или 20 % с прибыли (минимум 3 % с выручки). Главные плюсы: нет страховых взносов ИП за себя (стаж идёт за счёт бюджета), нет деклараций - налог считает сама налоговая по данным банка и кассы. Ограничение: расчётный счёт только в уполномоченном банке.

Почему в сравнении нет патента (ПСН)?

Стоимость патента считается не от вашей фактической выручки, а от «потенциально возможного дохода», который каждый регион устанавливает сам для каждого вида деятельности, - универсальной формулы для всех не существует. Узнайте цену своего патента в сервисе ФНС «Расчёт стоимости патента» и сравните её с итогами калькулятора. Помните про лимит: при доходе свыше 20 млн ₽ в год право на ПСН теряется.