Сам себе бухгалтер: ИП и малый бизнес

Зависит от четырёх вещей: кто ваши клиенты, какая доля расходов, размер выручки и есть ли сотрудники. НПД — для минимальных оборотов без наёмных, патент — под конкретный вид с фиксированной ценой, УСН «доходы» или «доходы минус расходы» — по правилу 60 % расходов, АУСН — «автоматический» режим без взносов. Сравниваем на цифрах и в калькуляторе (модуль 2).

Да, если доход превысил 20 млн ₽ в год — упрощенец становится плательщиком НДС автоматически, без заявления. Можно выбрать спецставки 5 % (до 272,5 млн ₽) или 7 % (до 490,5 млн ₽) без вычетов либо общие 22/10/0 % с вычетами. Порог 20 млн ₽ зафиксирован до конца 2029 года (модуль 3).

Главное — лимит дохода для патента снижен и составляет 20 млн ₽ в год; при совмещении с УСН доходы по обоим режимам суммируются, и при превышении право на патент теряется. Розница и грузоперевозки на патенте сохранены (модуль 2).

Да. Фиксированные взносы за себя (в 2026 году — 57 390 ₽) начисляются независимо от дохода, и «спящий» ИП всё равно сдаёт нулевые декларации. Освобождение возможно только за особые периоды — военная служба, уход за ребёнком до 1,5 лет, за инвалидом — по заявлению с документами. Если паузу не планируете завершать, ИП дешевле закрыть (модули 7 и 1).

Впервые зарегистрированные ИП на УСН или патенте в производственной, социальной, научной сфере и бытовых услугах могут применять ставку 0 %, если такой закон принят в регионе. Заявление не нужно — нулевая ставка работает по закону региона, надо лишь проверить свой вид деятельности в перечне. Страховые взносы при этом платятся как обычно (модуль 2).

Да, УСН и патент — самая рабочая связка: УСН работает «фоном» на всю деятельность, патент покрывает конкретный вид. Доходы учитываются раздельно, но для лимита патента 20 млн ₽ складываются доходы по обоим режимам. НПД и АУСН не совмещаются ни с чем (модули 2 и 3).

На крупных маркетплейсах своя касса не нужна — площадка сама формирует чеки как агент. А вот при приёме оплаты от физлиц напрямую (перевод на карту, СБП, наличные, свой сайт) касса нужна (модуль 5).

Взносы за себя уменьшают и налог УСН «доходы», и стоимость патента, но каждую уплаченную сумму можно учесть только один раз — её распределяют между режимами (обычно пропорционально доходам). Патент уменьшают через специальное уведомление, на УСН — прямо в декларации (модуль 7).