ПОД/ФТ и 115-ФЗ для бухгалтеров и финансистов

Оставьте заявку — выставим счёт, подготовим договор и пришлём закрывающие документы для бухгалтерии.

• Обязана ли обслуживающая бухгалтерия соблюдать 115-ФЗ?+

  По букве закона ведение учёта, зарплата и отчётность в перечне статьи 7.1 прямо не названы. Но Росфинмониторинг относит бухгалтерское сопровождение организаций по договору к «обеспечению деятельности» из этого перечня и считает такую фирму субъектом закона (письмо от 19.07.2018 № 54). А сделки с недвижимостью, управление деньгами или счетами клиента, создание и купля-продажа организаций включают закон и по его букве (модуль 2).

• Что такое правила внутреннего контроля (ПВК) и кто их утверждает?+

  ПВК — внутренний документ о том, как субъект исполняет 115-ФЗ; для бухгалтерских и юридических фирм (субъектов ст. 7.1) требования к ним заданы постановлением Правительства от 07.08.2025 № 1180 (в ред. постановления от 18.08.2026 № 1020), а утверждает правила руководитель. Они состоят из обязательных программ (идентификация, изучение клиента, оценка риска, выявление операций, замораживание, обучение, проверка контроля, хранение документов); отдельно назначают специальное должностное лицо (СДЛ) (модуль 3).

• Кто такой бенефициарный владелец и как идентифицировать клиента?+

  Идентифицировать нужно не только клиента, но и его представителя, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца — физлицо, которое прямо или косвенно владеет более 25 % капитала клиента-юрлица либо контролирует его; если установить не удалось, им признают руководителя. По юрлицу собирают наименование, ИНН, ОГРН и адрес, сверяют с ЕГРЮЛ и заносят в анкету (досье). Сведения обновляют не реже раза в год, а по клиентам низкого риска закон допускает раз в три года (модуль 4).

• Какие операции подлежат обязательному контролю и что за порог 1 млн?+

  Обязательный контроль срабатывает формально — по виду операции и её сумме, без оценки подозрительности. Общий порог — 1 000 000 ₽ (например, снятие или внесение наличных юрлицом, покупка валюты либо ценных бумаг за наличные, лизинг, купля-продажа цифровых валют). По сделкам с недвижимостью закон задаёт только нижнюю границу — не менее 5 000 000 ₽, — а конкретную сумму определяет Росфинмониторинг: с 10.03.2026 порог разный для разных субъектов — свыше 5 000 000 ₽ для организаций, оказывающих посреднические услуги (риелторов), и свыше 75 000 000 ₽ для кредитных организаций. Сведения о такой операции направляют в Росфинмониторинг не позднее трёх рабочих дней (модуль 6).

• Что считается подозрительной операцией и можно ли предупредить о ней клиента?+

  У подозрительной операции нет порога — её выявляют по признакам необычности: запутанный характер без экономического смысла, дробление сумм ради обхода порога, несоответствие деятельности клиента, отказ предоставить документы, связь с юрисдикциями риска. Сведения направляют в Росфинмониторинг не позднее трёх рабочих дней, следующих за днём выявления. Сообщать клиенту, что о его операции направлены сведения, запрещено — действует режим конфиденциальности (модуль 7).

• На каком основании средства замораживают (блокируют) по 115-ФЗ?+

  Замораживание применяют, если лицо включено в перечень причастных к терроризму и экстремизму либо к распространению оружия массового уничтожения, или в отношении него действует решение межведомственного координационного органа (МВК). Меры принимают незамедлительно, не позднее 24 часов с размещения сведений (так с 14.06.2026, раньше был один рабочий день), а о принятых мерах сообщают в Росфинмониторинг не позднее следующего рабочего дня; сверять клиентов с перечнями нужно при каждом их обновлении, а отчёт о проверке раз в три месяца обязателен только для организаций ст. 5 (модули 8 и 9).

• Зачем нужен личный кабинет Росфинмониторинга и кто встаёт на учёт?+

  Личный кабинет на портале Росфинмониторинга — основной канал взаимодействия: через него получают перечни, направляют сообщения и получают запросы регулятора. Бухгалтерские и юридические фирмы — субъекты ст. 7.1 — на учёт не встают, но регистрировать кабинет для них обязательно. На учёт встают лизинговые, риелторские и факторинговые компании: в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации, но не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора (ПП № 58). Заявление на доступ и сами сообщения подписывают усиленной квалифицированной электронной подписью, а войти в кабинет можно и через Госуслуги. На запрос Росфинмониторинга отвечают за 5 рабочих дней, на срочный — за 12 часов (модуль 11).

• Какие штрафы грозят за нарушение 115-ФЗ?+

  Основная статья — 15.27 КоАП. За нарушение внутреннего контроля (ч. 1) — предупреждение или штраф: должностному лицу 10 000–30 000 ₽, организации 50 000–100 000 ₽; за непредставление сведений (ч. 2) — 30 000–50 000 ₽ должностному лицу и 200 000–400 000 ₽ юрлицу либо приостановление деятельности до 60 суток; за неисполнение заморозки (ч. 2.1) — до 500 000 ₽ организации. Дисквалификация руководителя возможна за воспрепятствование проверке (ч. 3) и когда нарушение повлекло установленную приговором легализацию (ч. 4), а за саму легализацию и финансирование терроризма — уголовная ответственность (модуль 14).

• Как устроен возврат?+

  Вернём деньги за учебные модули, которые вы ещё не изучили. Подробные условия возврата — в разделе 7 договора-оферты.