Учёт в гостиничном бизнесе
Гостиничный бизнес — это отдельный мир для бухгалтера: нулевая ставка НДС, новый туристический налог, работа с агрегаторами, общепит при отеле и сезонность персонала. Курс для бухгалтеров гостиниц, мини-отелей, хостелов и гостевых домов, а также для владельцев, которые ведут учёт сами. Всё, чем учёт гостиницы отличается от обычного, — в одном курсе, без поиска по разрозненным статьям.
Научитесь:
- Выбирать систему налогообложения — чтобы подобрать её для отеля, мини-гостиницы или гостевого дома
- Применять ставку НДС 0 % — чтобы облагать по ней услуги размещения и вести раздельный учёт
- Считать туристический налог — чтобы применять льготы, делать проводки и сдавать декларацию; в курсе есть калькулятор под ваши цифры
- Учитывать выручку и авансы — чтобы отражать брони и невозвратные тарифы и работать с агрегаторами (OTA)
- Вести общепит при отеле — чтобы учитывать его вместе с основными средствами и МПЗ гостиницы
- Оформлять персонал отеля — чтобы вести сменный график и суммированный учёт рабочего времени, учитывать сезонные пики и понимать налогообложение чаевых
- Считать управленческие метрики отеля — чтобы следить за ADR, RevPAR и загрузкой и сдавать отчётность гостиницы
Курс вам подойдёт, если
Вы бухгалтер гостиницы, отеля, хостела, гостевого дома или санатория
Вы владелец или управляющий средством размещения
Вы бухгалтер на аутсорсе и ведёте отели или мини-гостиницы
Вы предприниматель и открываете мини-отель, апартаменты или гостевой дом
Вы планируете перейти на работу в гостиничный бизнес
Модули курса
- 01Гостиничный бизнес глазами бухгалтера: типы средств размещения, обязательная классификация и реестр, отраслевая специфика и документооборотИнтерактивный урок2 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 02Система налогообложения средства размещения: ОСНО, УСН, патент и НПД для отелей, мини-гостиниц и гостевых домов, лимиты и выбор режимаИнтерактивный урок3 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 03НДС в гостинице: нулевая ставка 0 % для услуг размещения, её подтверждение, раздельный учёт, НДС на УСНИнтерактивный урок3 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 04Туристический налог: глава 33.1 НК РФ, расчёт «бо́льшая из двух сумм», льготы, проводки, декларация и срокиИнтерактивный урок3 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 05Выручка и авансы: момент признания дохода, брони, депозиты, невозвратные тарифы, ККТ и чеки, возвраты и штрафы за незаездИнтерактивный урок2 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 06Работа с агрегаторами (OTA): Островок, Авито, Яндекс Путешествия, агентские договоры, комиссии, взаиморасчёты и НДСИнтерактивный урок4 тренажёра7 разборов типичных ошибок
- 07Питание и общепит при отеле: завтраки в стоимости, освобождение общепита от НДС, калькуляция себестоимости, ЕГАИС и «Меркурий»Интерактивный урок3 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 08Основные средства и МПЗ гостиницы: номерной фонд, ФСБУ 6/2020 и 25/2018, мебель, текстиль и посуда, ремонт и модернизацияИнтерактивный урок3 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 09Зарплата и персонал в сезонном бизнесе: сменный график и суммированный учёт, самозанятые и аутстаффинг, чаевые, взносы и НДФЛИнтерактивный урок3 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 10Прочие расходы и ПО отеля: коммунальные расходы, реклама и продвижение, PMS и channel manager, расходники и бельёИнтерактивный урок2 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 11Управленческий учёт отеля: ключевые метрики ADR, RevPAR, загрузка и GOPPAR, юнит-экономика номера, бюджет и точка безубыточностиИнтерактивный урок3 тренажёра4 разбора типичных ошибок
- 12Отчётность и контроль: бухгалтерская и налоговая отчётность гостиницы, требования и проверки ФНС, налоговые риски и чек-лист за периодИнтерактивный урок2 тренажёра4 разбора типичных ошибок
После курса вы разберётесь
- как применять отраслевые правила учёта средств размещения и понимать роль реестра
- как выбирать систему налогообложения для отеля, мини-гостиницы и гостевого дома
- как применять и подтверждать нулевую ставку НДС и вести раздельный учёт
- как правильно рассчитывать, учитывать и декларировать туристический налог
- как учитывать выручку, авансы, расчёты с агрегаторами и общепит при отеле
- как вести учёт основных средств и МПЗ гостиницы
- как считать зарплату персонала отеля: сменный график и суммированный учёт, сезонные пики, чаевые
- как считать управленческие метрики отеля (ADR, RevPAR, загрузку) и формировать отчётность
Ваш документ по завершении интенсива
РассмотретьСертификат участника
Именной PDF-сертификат ООО «Финансовая Академия» появится в личном кабинете после прохождения всех модулей курса.
Запишитесь на интенсив
- 12 интерактивных уроков по НК РФ, ТК РФ и ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018
- 33 тренажёра, 51 разбор типичных ошибок и задания в 1С
- Калькулятор туристического налога под ваши цифры
- Вопросы эксперту по материалам курса
- Сертификат об изучении курса
- Бессрочный доступ к материалам курса
Поможем определиться
Оставьте заявку — ответим на ваши вопросы и расскажем о курсе подробнее.
Счёт на организацию
Оставьте заявку — выставим счёт, подготовим договор и пришлём закрывающие документы для бухгалтерии.
Отвечаем на ваши вопросы
Обязательно ли гостинице получать звёзды в 2026 году?
Обязательны только самооценка и включение в единый реестр классифицированных средств размещения — присвоение звёзд остаётся добровольным, и отель может легально работать в реестре без категории. Без реестрового номера нельзя ни принимать гостей за плату, ни размещаться на агрегаторах. От записи в реестре зависят и нулевой НДС, и туристический налог (модуль 1).
Какую систему налогообложения выбрать для отеля?
Универсально лучшего режима нет: выбор между ОСНО, УСН, патентом и НПД определяют форма собственности, масштаб выручки и доля подтверждённых расходов. Небольшой гостинице обычно комфортнее УСН, микро-объекту стоит просчитать патент, а капиталоёмкому отелю — не отбрасывать ОСНО, потому что на ней работает нулевой НДС на проживание с вычетом входного налога. Под лекцией есть калькулятор сравнения режимов (модуль 2).
Может ли гостевой дом работать как самозанятый (НПД)?
В 2026 году физлицо — владелец гостевого дома вправе применять НПД в рамках эксперимента по легализации гостевых домов, при лимите дохода 2,4 млн ₽ в год; сам НПД — эксперимент до 31.12.2028 включительно (закон № 422-ФЗ). Но это только для «домашнего» формата — если объект фактически работает как мини-отель с ресепшн, штатом и круглогодичным приёмом, НПД применять нельзя, нужен патент, УСН или ОСНО (модуль 2).
Почему у гостиницы НДС 0 % на проживание и чем это отличается от освобождения?
Услуги размещения облагаются нулевой ставкой НДС (пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ, действует по 31 декабря 2030 года, а у гостиницы, введённой после 01.01.2022 и включённой в реестр объектов туристской индустрии, — до более поздней из дат: 31.12.2030 или конец 20 кварталов после квартала ввода) — в отличие от освобождения, при ставке 0 % отель не начисляет налог с проживания, но сохраняет право на вычет входного НДС по ремонту, оборудованию и коммуналке. Условие льготы — объект в реестре, а право подтверждают отчётом о доходах от проживания (модуль 3).
Нужно ли платить НДС с завтраков и ресторана в отеле?
Завтрак, включённый в цену номера, идёт как часть услуги размещения и облагается по нулевой ставке вместе с проживанием. А ужин или бар, оплаченные отдельным чеком, — это уже общепит: либо освобождение от НДС по пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ (при лимите дохода, доле общепита не ниже 70 % и зарплате не ниже отраслевой), либо ставка 22 % (модули 7 и 3).
Как гостинице посчитать туристический налог в 2026 году?
Туристический налог (глава 33.1 НК РФ) считают не просто процентом: берут бо́льшую из двух величин — налог по ставке муниципалитета (предел: 2 % в 2026 году, 3 % в 2027, 4 % в 2028, 5 % с 2029 года) от стоимости проживания без НДС и без самого налога, либо минимум 100 ₽ за сутки проживания. При недорогих номерах обычно срабатывает минимум. Для отеля этот налог транзитный — в его доходы он не входит (модуль 4).
За кого гостиница не платит туристический налог?
Из налоговой базы исключается проживание льготных категорий — на федеральном уровне это, в частности, участники СВО, ветераны и инвалиды боевых действий, инвалиды I и II групп, Герои СССР и России; муниципалитет вправе расширять список. Льгота действует только по документу, предъявленному при заселении (модуль 4).
Предоплата за бронь и депозит — это уже доход гостиницы?
Зависит от режима и вида платежа. Предоплата на УСН становится доходом сразу при поступлении денег (кассовый метод), а на ОСНО — только когда услуга оказана (метод начисления). Обеспечительный депозит за возможный ущерб доходом не является — в доход попадает лишь та часть, которую отель правомерно удержал (модуль 5).
Как устроен возврат?
Вернём деньги за учебные модули, которые вы ещё не изучили. Подробные условия возврата — в разделе 7 договора-оферты.
